Лизинг или кредит

В процессе работы любое предприятие сталкивается с необходимостью приобретения основных средств. Эти средства можно получить как с помощью кредита, взятого в банке или коммерческой организации, так и в рамках договора лизинга. В этой статье мы рассмотрим, какой из этих вариантов более выгоден.

В данной статье лизинг будет рассматриваться не как совокупность экономических и правовых отношений, а как сам договор.

Определение лизинга и кредита

Кредит — это предоставление денежных средств от кредитора заёмщику. По кредитному договору банк или другая кредитная организация обязуются предоставить заёмщику деньги в размере и на условиях, указанных в договоре. Заёмщик, в свою очередь, обязуется вернуть сумму и выплатить проценты за её использование.

Лизинг — это форма финансовой аренды, при которой арендодатель покупает имущество у выбранного арендатором продавца и предоставляет его арендатору во временное пользование за определённую плату. В договоре лизинга обычно участвуют три стороны:

✅ Лизингодатель — организация, предоставляющая имущество в аренду.
✅ Лизингополучатель — лицо или компания, использующая имущество.
✅ Продавец — компания, у которой лизингодатель приобретает технику.

Суть сделки

При оформлении кредита банк перечисляет деньги на расчётный счёт компании, и заёмщик самостоятельно оплачивает оборудование, которое сразу становится собственностью предприятия.

Если компания приобретает оборудование в лизинг, расчёты с продавцом производит лизинговая компания, которая становится собственником имущества и передаёт его предприятию в аренду.

Например, если организации необходимо приобрести автомобиль, при кредитовании банк переводит деньги на счёт компании, а заёмщик оплачивает покупку. Оборудование становится собственностью компании сразу после оплаты. С банком заёмщик рассчитывается по установленному графику.

В случае лизинга оплату продавцу осуществляет лизинговая компания, которая остаётся владельцем имущества до окончания срока аренды.

Право собственности и учёт объекта

При кредите имущество сразу переходит в собственность заёмщика и учитывается на балансе компании.

Лизинговое имущество остаётся в собственности лизингодателя. По окончании договора аренды клиент может выкупить его. Лизинговое имущество одновременно учитывается в налоговом учёте у лизингодателя и в бухгалтерском учёте у лизингополучателя.

Ключевые различия между кредитом и лизингом:

1. Требования к документам. Для получения кредита требуется объемный пакет документов, включая учредительные документы, бизнес-план и бухгалтерскую отчётность. Для оформления лизинга требуется меньше документов, а процесс оформления происходит быстрее.
2. Право собственности. При кредите собственником имущества сразу становится заёмщик, который может использовать его в качестве залога. В случае лизинга собственником является лизингодатель, а лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости по окончании договора.
3. Залог. Кредит требует залога, которым может стать приобретённое имущество. Лизинг не требует залога, так как имущество принадлежит лизингодателю.
4. Переплата. В обоих случаях присутствует переплата, но она выше при лизинге. Однако, за счёт экономии на налогах, лизинг часто оказывается более выгодным для бизнеса.
5. Налогообложение. При кредите в расходы включаются только проценты, в то время как при лизинге все платежи можно отнести к расходам.
6. Амортизация. Лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию, что снижает налоговую нагрузку.
7. Налог на имущество и НДС. При кредите начисляется налог на имущество, а при лизинге — нет, пока имущество не выкуплено. Лизинговые платежи облагаются НДС, а выплаты по кредиту — нет.

Несмотря на более высокие выплаты, лизинг считается выгодным для юридических лиц за счёт экономии на налогах и гибкости условий.

Виды лизинга:

✅ Финансовый лизинг — предполагает переход права собственности на имущество после окончания аренды.
✅ Оперативный лизинг — имущество возвращается лизингодателю по завершении срока договора.
✅ Возвратный лизинг — позволяет компании продать своё имущество лизинговой компании и арендовать его обратно.

Как оформить договор лизинга:

1. Выберите надёжную лизинговую компанию.
2. Определитесь с необходимым оборудованием.
3. Подготовьте пакет документов.
4. Подайте заявку на лизинг.
5. Заключите договор, внимательно изучив его условия.
6. Внесите авансовый платёж и получите оборудование.

Часто задаваемые вопросы:

❓ Что такое возвратный лизинг? — Продажа оборудования лизинговой компании с последующей его арендой.
❓ Входит ли авансовый платёж в договор? — Да, авансовый платёж включён в общую стоимость.
❓ Срок договора? — Варьируется от 1 до 15 лет.

Лизинг — это удобное и выгодное решение для бизнеса, позволяющее модернизировать основные средства с минимальными затратами и гибкими условиями.

Остались вопросы?

Команда «Планета ВЭД» всегда готова помочь с таможенным оформлением, 
импортом и внешнеэкономической деятельностью.

📞 Телефон: 8(800)700-88-30

📧 E-mail: info@planetaved.ru